Typiske små skat fradrag

Opretholdelse af en lille virksomhed er en dyr virksomhed. Virksomhedsejere bruger penge på udstyr, leje og lønningsliste. Heldigvis giver Internal Revenue Service (IRS) virksomhedsejere mulighed for at fratrække omkostninger, der er et resultat af at drive en virksomhed. Mange ejere er imidlertid forvirrede med hensyn til, hvilke specifikke omkostninger der er fradragsberettigede, og hvordan de skal rapportere om omkostningerne på en virksomheds enheds årlige selvangivelse. At vide, hvilke almindelige forretningsomkostninger der er fradragsberettigede, hjælper en ejer med at reducere skattepligtig indkomst, samtidig med at der opretholdes kontante reserver.

Fakta

For en udgift, der skal fradrages, skal udgiften være almindelig og nødvendig, ifølge IRS. IRS definerer almindelige nødvendige forretningsomkostninger som udgifter, som er fælles og passende for handel eller forretning. Afdragsberettigede forretningsomkostninger omfatter dog ikke aktiverede aktiver, personlige brugsudgifter og omkostningerne ved solgte varer. Omkostninger til solgte varer trækkes separat fra andre forretningsomkostninger.

Almindelige forretningsudgifter

Eksempler på almindelige og nødvendige forretningsomkostninger er forsyninger, reparationer og vedligeholdelse, bogføringstjenester, advokatsalærer og rejser. Forretningsudgifter spores af ejere og indberettes på resultatopgørelse. Resultatopgørelsen eller resultatopgørelsen bruges til at indberette omkostninger på virksomhedens selvangivelse. Typisk opgøres skat af kategorier af udgifter og kræver vedhæftede udsagn for yderligere udgifter. Erhvervsskatfradrag er en direkte indkomstreduktion. Derfor er det fordelagtigt for virksomhedsejere at nøjagtigt spore alle udgifter.

Løn og fordele

Lønomkostninger og medarbejderfordele er typisk den største udgift af små virksomheder. Løn og personalegoder omfatter bruttoløn, timeløn, ansattes sygesikring og administrationsgebyrer for pensionsordninger. Heldigvis er løn og medarbejderfordele et skattefradrag. Imidlertid kræver IRS arbejdsgiverne at indgive årlige og kvartalsvise lønningsopgørelser. Regelmæssigt svarer IRS-beløbene til de årlige indkomstopgørelser til årlige indkomstopgørelser. Derfor skal virksomhedsejere sikre lønsum og medarbejderfordele har dokumenteret backup.

Afskrivninger

Afskrivninger er et skattefradrag, der giver en skatteyder mulighed for at genoprette omkostningerne ved visse ejendomme, ifølge IRS. IRS konstaterer, at afskrivninger er en årlig godtgørelse for slid på ejendom. Et eksempel på en afskrivbar vare er en computerserver. For eksempel anvendes en computerserver af en virksomhed i cirka fem år og udgiftsføres over en femårsperiode. Imidlertid giver IRS skatteincitamenter, der tillader små virksomheder at omkostningsejle anlægsaktiver straks i stedet for over aktivets brugstid. Nuværende afskrivningsomkostninger rapporteres på IRS Form 4562.

Overvejelser

Virksomhedsejere er ansvarlige for at opretholde passende sikkerhedskopiering for hvert skattefradrag truffet på en selvangivelse. Hvis virksomheden gennemgår en tilfældig IRS-revision, er der brug for fakturaer og checkkopier for at validere fradrag. Derudover er virksomhedsejere ansvarlige for at vide, hvilke udgifter der ikke er fradragsberettigede. Ikke-fradragsberettigede udgifter er straffe vurderet af offentlige myndigheder og udgifter til personlig brug af forretningsejendomme.