Hvad skal Cash Flow Statements gøre med likviditet?

Din virksomhed har likviditet, hvis den har masser af likvide aktiver, som er kontanter eller aktiver, som du hurtigt kan konvertere til kontanter. Hvis din virksomheds penge er bundet i andre aktiver, som f.eks. Bygninger eller udstyr, kan du ikke sælge let, eller du har høje omkostninger, der kan give dig lidt penge til rådighed. Pengestrømsopgørelser hjælper dig med at måle virksomhedens likviditet.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelser måler, hvor mange penge du har modtaget og brugt over en given regnskabsperiode. Opgørelsen ser på tre typer af indkomst og omkostninger: lån og anden finansiering, investeringer og drift. Udtalelsens bundlinje viser nettoforhøjelsen eller faldet i kontanter for en given periode. Netto operationelle pengestrømme viser, om virksomhedens kerneforretning bringer penge i stedet for at øge likviditeten ved at optage et lån.

Betydning

Din virksomhed kan have masser af indkomst uden at have mange penge. Hvis du laver tre eller fire store salg, men de er alle på kredit, tæller du dem som indkomst, hvis du bruger periodiseringskonti. På samme måde, hvis du foretager flere store køb på kredit, påvirker det din rentabilitet i perioden, men ikke dit pengestrømme. Kendskab til dit cash flow såvel som din indkomst betyder, fordi uden kontanter kan du ikke betale dine skatter, medarbejdere eller eventuelle regninger, der er kommet på grund.

Arbejdskapital

Arbejdskapital er den mængde kontanter, du har til rådighed for at drive din virksomhed. Du er arbejdskapital i det næste kvartal, for eksempel er dit nuværende kontantbeløb plus tillægsaktiver, såsom pengemarkedsregnskaber, med fradrag af eventuelle forpligtelser, du skal betale i det kommende kvartal. Hvis din arbejdskapital er lille, er din likviditet lav, hvilket betyder, at du ikke har meget fleksibilitet til at håndtere nødsituationer eller gribe uventede muligheder.

Pengestrømme budget

Hvis din likviditet i det næste kvartal eller år er stramt, kan et pengestrømme budget hjælpe. Budgettet kortlægger dit pengestrømme for perioden for hver uge, måned eller kvartal baseret på, når du forventer betalinger fra kunder, og når du skal betale udgifter. Hvis budgettet viser perioder med masser af kontantudgifter og meget lidt kontantindkomst, ved du, at du skal tage skridt til at forbedre likviditeten; tage et lån eller tap dine reserver, for eksempel.