Sådan viser du den kumulative pengestrøm

Cash spiller en afgørende rolle for din virksomheds succesfulde drift. Din virksomhed bruger kontanter til at opfylde sine finansielle forpligtelser og betale sine regninger. Du bruger en pengestrømsopgørelse til at spore indstrømning og udstrømning af kontanter til og fra din virksomhed efter aktivitet og nettokontanter, der genereres af disse aktiviteter i en bestemt regnskabsperiode. Din pengestrømsopgørelse viser også de kumulative kontanter fra tidligere og nuværende regnskabsperiode.

Pengestrømsopgørelse

Din virksomheds pengestrømsopgørelse afspejler pengestrømme ind i og ud af virksomheden fra salgs-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Pengestrømmene registrerer kontantændringer på både resultatopgørelsen og balancen og forbinder derfor de to. Pengestrømsopgørelser er organiseret i tre sektioner - drift, investering og finansiering. Hvert afsnit registrerer områdets aktiviteter indvirkning på kontanter. I bunden af ​​pengestrømsopgørelsen vises netto cash genereret i den nuværende regnskabsperiode fra de tre sektioner. Du tilføjer nettokvoten fra denne periode til den forudgående periodes kontanter for at bestemme dit virksomheds kumulative pengestrømme.

Operationel

Operationel pengestrøm måler pengestrømme og udstrømninger fra virksomhedens kerneforretning. Du tager nettoindtægter fra resultatopgørelsen og tilføjer eller fratager poster baseret på, om de har påvirket kontanter eller ej. Hvis din virksomhed f.eks. Genererede 200.000 dollars i omsætning i sidste kvartal, men mængden af ​​tilgodehavender steg med 40.000 dollars, skal du justere kontanter nedad med $ 40.000. Når du har foretaget alle justeringer, skal du tilføje summen for at bestemme netto operationelle pengestrømme.

Investering

Investeringsafsnittet viser pengestrømme produceret af investeringsaktiviteter. Disse aktiviteter omfatter salg og salg af aktiver, køb af nyt udstyr og køb af andre virksomheder. Sammenlægge alle aktiviteter for at bestemme nettoinvestering af pengestrømme. Hvis din virksomhed f.eks. Sælger 50.000 dollars i gammelt udstyr og køber 80.000 dollars i nyt udstyr, har det et netto investeringsstrøm på - $ 30.000. Det negative tal angiver, at din virksomhed brugte mere i kontanter end det tog til for denne aktivitet.

Finansiering

Finansiering kontantstrøm sporer det pengestrømme, din virksomhed genererer fra sine finansieringsaktiviteter. Finansieringsaktiviteter omfatter køb af nye lån, udstedelse af aktier til investorer, afdrag af hovedstol og uddeling af udbytte. Tilføj alle tilstrømninger og udstrømninger i dette afsnit sammen for at bestemme nettofinansieringskontantstrømmen.

Netto eller Kumulativ Pengestrøm

Tilsæt netto pengestrømme fra drift, investering og finansiering. Det samlede beløb svarer til nettokassafløbet for perioden. Et positivt tal indikerer, at din virksomhed har genereret mere penge end den brugte; Et negativt tal angiver, at det brugte mere end det, der blev genereret. Tilføj dette til den foregående periodes nummer - typisk vist som startnummeret nederst til venstre i pengestrømsopgørelsen - for at opnå den kumulative kontanter. For eksempel, hvis din virksomhed begynder perioden med $ 50.000 i kontanter og genererer $ 20.000 i netto cash flow, svarer den kumulative pengestrøm til $ 70.000.