En finansiel plan Vs. et proforma cash flow budget

En finansplan indeholder kort- og langsigtede finansielle prognoser for en lille eller stor virksomhed. En finansiel plan kan også indeholde et pengestrømsbudget, som er en virksomheds månedlige prognose for pengestrømme og udstrømninger for det kommende år. Pro-forma udsagn er fremskrivninger udarbejdet i standardiserede formater. Små og store virksomheder bruger proforma erklæringer til intern planlægning og til præsentationer til investorer og kreditorer.

Finansiel plan

Formålet med en finansiel plan er at vise de finansielle konsekvenser af virksomhedens strategiske planer og driftsplaner for de næste 12 måneder og over en længere periode på tre til fem år. Finansielle planer styrer ledelsesbeslutninger. De bør være fleksible nok til at imødekomme ændringer i forretnings- og økonomiske forhold. Finansielle planer giver også venturekapitalister, investorer og kreditorer de oplysninger, de har brug for til at vurdere en virksomheds nuværende og fremtidige finansielle perspektiver. Komponenterne i en finansiel plan omfatter en proforma resultatopgørelse, balance og pengestrømsopgørelse. Resultatopgørelsen indeholder salgs- og omkostningsfremskrivninger, balancen indeholder fremskrivninger af aktiver og passiver, og pengestrømsopgørelsen eller budgettet viser pengestrømme og udstrømninger. Finansielle planer kan også indeholde en break-even-analyse, der viser salgsmængder og priser, hvor et selskab dækker sine omkostninger og begynder at tjene penge. Ledelsen skal sammenligne de faktiske resultater med fremskrivninger for at afgøre, om der er behov for ændringer.

Pengestrømme budget

Formålet med et pengestrømsbudget er at vise pengestrømme og udstrømninger, normalt månedligt og for den næste 12-måneders periode. Proformas cash flow budgetter har normalt tre sektioner til drift, investeringer og finansieringsaktiviteter. Ledelsen kan bruge et pengestrømsbudget til at identificere og planlægge potentielle kontantmangel. Planlægning kan omfatte reducerende udgifter og arrangere en kredit for at udfylde midlertidige kontantbehov. Virksomheder bør anvende realistiske forhold til projektering af samlinger på udestående fakturaer. Etablerede virksomheder kan bruge deres historiske resultater, mens nye virksomheder kan fremstille fremskrivninger baseret på branchens gennemsnit. Ændringer i forretnings- og økonomiske forhold kan påvirke pengestrømmen. Hvis en virksomhed normalt samler 80 procent af sine fakturaer inden for 30 dage, og de økonomiske forhold forværres, skal det bruge et lavere indsamlingsforhold for sit pengestrømmebudget. Ledelsen bør gennemgå forskelle mellem faktiske og forventede pengestrømme ved udgangen af ​​hver måned og foretage de nødvendige justeringer af budgettet for resten af ​​året.

Forretningsplan

Erhvervsplanen for et nyt selskab eller den strategiske plan for et eksisterende selskab skitserer firmaets finansielle og markedsføringsplaner. Den indeholder også virksomhedens mission- og værdisætningserklæringer samt sine kort- og langsigtede målsætninger. Markedsplanen indeholder oplysninger om markedsstørrelse og demografi samt prissætning og salgsfremmende strategier. Forretningsplaner bør også nævne de risikofaktorer, der kan påvirke de finansielle fremskrivninger.

Overvejelser

Finansielle planer og pengestrømme budgetter bør tage højde for ændringer i forretningsmiljøet, som f.eks. Annullering af en større kundeordre eller høje renter. Virksomheder bør regelmæssigt gennemgå deres finansielle fremskrivninger og foretage de nødvendige tilpasninger. Fremskrivningerne skal anvende realistiske antagelser baseret på virksomhedens historiske resultater eller industrielle gennemsnit.