Federal Income Tax Behandling af dårlig gæld

En virksomhed modtager undertiden ikke betaling for tjenester, den udfører eller produkter, den sælger. Ugyldig gæld refererer til en tilgodehavende eller penge skyldig til virksomheden, at virksomheden ikke har kunnet indsamle. Selvom dårlig gæld er et tab, kan det sænke virksomhedens føderale skatteforpligtelse.

Skriv offs

En dårlig gæld, der ikke indsamles, er tabt omsætning til virksomheden. En nedskrivning, der også almindeligvis betegnes som en afgift, er en regnskabsprocedure, der gør det muligt for en virksomhed at tegne sig for dårlig gæld på sin føderale afkast. Det gør det muligt for en virksomhed at reducere indtjeningsbeløbet med det beløb, der ikke er indsamlet. Denne reduktion i indtjeningen medfører mindre skattepligtig indkomst for virksomheden. Som følge heraf kan virksomheden også reducere det beløb, det skylder, og betaler, i føderale indkomstskatter.

Overvejelser

Mens en afskrivning tillader en virksomhed at potentielt reducere sin føderale skattepligtige forpligtelse, afstår denne handling ikke fra virksomhedens ret til at indsamle på den dårlige gæld. Virksomheden bevarer retten til at gøre det og kan forfølge debitor for betaling. En afskrivning indikerer simpelthen, at virksomheden ikke kunne samle på gælden på tidspunktet for afskrivningen. Virksomheden kan søge at indsamle den ubetalte gæld alene eller ansætte et indsamlingsbureau til at indsamle på sin vegne.

Tilgiven gæld

Efter en afskrivning kan en virksomhed beslutte at søge inddrivelse af gælden, men det behøver ikke. Virksomheden kan beslutte, at indsamling af gæld ikke er omkostningseffektiv, eller at skyldneren aldrig vil kunne betale det, fordi hun er insolvent. I dette tilfælde kan virksomheden beslutte at tilgive gælden og aflaste skyldneren for hans forpligtelse til at betale regningen. Virksomheden rapporterer denne tilgivne gæld til Internal Revenue Service og sender en 1099-C skatformular til debitor. Den tilgivne gæld behandles som indkomst til skyldneren, og hun er ansvarlig for at betale eventuelle gældende føderale indkomstskatter på dette beløb.

IRS-gæld

En virksomhed kan være på den modtagende ende af dårlig gæld, men det kan også være synderen. Hvis en virksomhed skylder penge til IRS - hvis den ikke har betalt sine føderale indkomstskatter - IRS har bred breddegrad i, hvad den kan gøre for at indsamle disse midler. Dette kan omfatte beslaglæggelse af penge i virksomhedernes bankkonti eller placering af en pant på virksomhedens ejendom. IRS tilbyder betalingsplaner, der gør det muligt for virksomheden at indhente sine forfaldne forpligtelser og undgå IRS-indsamlingsindsats.