Eksempler på hvordan man bestemmer gennemsnitlige nuværende forpligtelser

For at sikre, at din virksomhed løber glat og ikke bliver klemt for kontanter, skal du have et håndtag på dine nuværende forpligtelser. Det er de regninger, der skal betales inden for det næste år, selvom mange af dem vil komme i betragtning i en kortere tidsramme. At kende dine gennemsnitlige nuværende forpligtelser er afgørende for cash flow planlægning, og beregning af dit gennemsnit er ikke svært.

elementer

For mange virksomheder udgør gælden en stor del af kortfristede forpligtelser. "A / P" repræsenterer dine egne udestående regninger til leverandører og leverandører, f.eks. For lagerbeholdninger eller tjenester. En anden nøglekategori, påløbne forpligtelser, omfatter omkostninger, du har afholdt, men som endnu ikke er betalt kontant, såsom løn opnået af medarbejdere, renter der er påløbet på lånte penge og påløbne leje- eller nytteomkostninger. Kortsigtede lån, herunder kreditkortgæld, er typisk kortfristede forpligtelser. Hvis din virksomhed bærer langfristet gæld, såsom et realkreditlån eller et erhvervslån, vil den del, der vil komme i forvejen i det kommende år, også betragtes som en løbende forpligtelse.

Begyndelse og afslutning

Den enkleste måde at beregne dine gennemsnitlige kortfristede forpligtelser på i en bestemt periode er med start-og-slut-metoden. Få den samlede værdi af kortfristede forpligtelser som indregnet i balancen i begyndelsen af ​​perioden. Derefter få den samlede værdi af kortfristede forpligtelser fra balancen ved periodens afslutning. Tilføj de to tal sammen og divider med 2. Resultatet er dine gennemsnitlige kortfristede forpligtelser.

mangler

Start-og-slut-metoden er almindelig i finansiel regnskab, men det afhænger måske ikke af din specifikke konjunkturcyklus. Sig for eksempel, at du driver en isbutik. Din butik kan være åben hele året, men du foretager sandsynligvis størstedelen af ​​din virksomhed i varmere måneder. Som følge heraf bestiller du flere opgørelser, betaler mere i løn og pådrager flere andre driftsomkostninger fra f.eks. Maj til september. Hvis du skulle bruge start-og-slut-metoden, vil dine gennemsnitlige kortfristede forpligtelser for året være baseret på totalsatser fra 1. januar til 31. december - uden for højsæsonen. Det ville betydeligt undergrave dine faktiske gennemsnitlige passiver.

Kortere perioder

For at få et mere præcist billede af de gennemsnitlige nuværende forpligtelser, tilføj flere data til ligningen. I stedet for blot at sammenføje tallene fra begyndelsen og slutningen af ​​året, kan du bruge kvartalsvise tal, f.eks. Fra 1. januar, 1. april, 1. juli og 1. oktober. Tilføj dem alle sammen og divider derefter med 4. Ore du kunne tilføj de månedlige tal og divider med 12, eller brug ugentlige tal og divider med 52. Jo flere tal du bruger, jo flere dine cykliske op- og nedture vil blive afspejlet i resultatet, og jo mere tydeligt vil billedet være af dit typiske forpligtelser.