Cash Omsætning Ratioer

En virksomheds kontante omsætningsprocent måler, hvor mange gange om året det supplerer sin kontantsaldo med salgsomsætningen. Et højere kontantomsætningsforhold er generelt bedre end en lavere. Ved at analysere kontantomsætningsforholdet kan du bestemme, hvor effektivt du beholder pengestrømme gennem din lille virksomhed, men der er nogle ulemper ved forholdet, der kunne fremvise et unøjagtigt billede.

Cash Turnover Ratio Formula

Kontantomsætningsforholdet er lig med salgsindtægterne i løbet af et år divideret med de gennemsnitlige likvider i samme år. Likvide beholdninger er kortfristede investeringer, såsom statsobligationer, der hurtigt kan konverteres til kontanter. Den gennemsnitlige likvide beholdningsbalance er lig med beløbet ved årets begyndelse plus beløbet ved årets udgang divideret med to.

Beregningseksempel

Antag, at din lille virksomhed genererede $ 100.000 i salget i løbet af året, havde $ 15.000 i kontanter og kontantekvivalenter i begyndelsen af ​​året og havde $ 20.000 i kontanter og kontantekvivalenter ved årets udgang. Dine gennemsnitlige likvide beholdninger vil være $ 20.000 plus $ 15.000, divideret med to, hvilket svarer til $ 17.500. Dit kontante omsætningsforhold vil være $ 100.000 divideret med $ 17.500, hvilket svarer til 5, 7. Det betyder, at du har genopfyldt din kontantsaldo 5, 7 gange i løbet af året.

Variation

En ændring i kontante omsætningsprocent måler hvor mange dage det tager en virksomhed at genopbygge sin kontantsaldo. Denne variation svarer til 365 divideret med kontante omsætningsforhold. Et lavere resultat er generelt bedre end en højere. Hvis din virksomheds kontantomsætningshastighed f.eks. Er 5, 7, genfindes du din kontantbalance hver 64 dage, fordi 365 divideret med 5, 7 er 64.

Tolkning

Passende kontante omsætningsforhold varierer mellem virksomheder. At sammenligne dit forhold over tid kan hjælpe dig med at bestemme, hvor effektivt du omdanner dine kontanter i forhold til andre regnskabsperioder. Hvis dit forhold stiger, omdanner du din kontantsaldo flere gange om året og tager færre dage for at supplere det. At skifte kontanter oftere er generelt en bedre udnyttelse af dine kontanter end at lade den sidde tomgang, fordi inaktiv cash genererer meget lave afkast.

Overvejelser

Kontantomsætningsforholdet fungerer bedst, hvis hele eller næsten hele dit salg er i kontanter. Hvis du sælger på kredit, kan forholdet indikere, at du ofte refunderer dine penge, end du rent faktisk gør. Et kontant omsætningsforhold, der er for højt, kan også betyde, at du har en lav kontantsaldo, hvilket tyder på økonomiske problemer. For eksempel, hvis du har $ 100 i gennemsnitlige likvider og $ 100.000 i salg, vil dit forhold være 1.000, men du ville være næsten uden for kontanter.