Gruppe Annuitet Vs. Registreret 401k

En gruppe livrente og en registreret 401k plan er typer af arbejdsgiver-sponsede pensionsspareplaner. Internal Revenue Service (IRS) anerkender begge planer som skattebeskyttede køretøjer, som giver investorer mulighed for at dyrke aktiver uden skatteforpligtelser, indtil udbetalinger foretages. Selv om disse planer ligner de fleste på alle måder, er der et par tydelige forskelle.

Historie

Koncernens annuiteter har en længere historie end den registrerede 401k plan. Gruppearbejder blev officielt defineret i 1920'erne som strukturerede pensionsordninger. Disse oprindelige gruppens livrenteplaner blev udstedt af Metropolitan Life Insurance Company. En registreret 401k-plan refererer til IRS-kodeafsnit 401 (k), der blev vedtaget i 1978. Mens den oprindelige gruppens annuitet var tilgængelig for investorer, når en 65-årig var nået, ligner den nuværende gruppearbejde 401k-reglerne på 59 1 / 2 tjener som standard pensionsalder. I dag henvises gruppelånrenter til IRS som skattebeskyttede annuiteter i henhold til sektionskode 403 (b).

Planer for forskellige organisationer

Pensionering planer er etableret baseret på den type organisationer, der åbner dem. I dag er gruppens livrente oprettet af offentlige skoler og udpegede skattefritagne organisationer, som f.eks. Velgørenhedsorganisationer, der følger retningslinjerne i IRS § 403 (b). Den registrerede 401k plan bruges af virksomheder og andre for-profit organisationer.

Bidrag

En gruppe livrente og registreret 401k plan giver en arbejdsgiver og medarbejdere mulighed for at yde bidrag til medarbejderkonti. Medarbejderbidrag vælges lønnedskæringer, der sænker årlig indkomst. Arbejdsgiverbidrag kan matche medarbejderbidrag eller være ikke-valgfrie bidrag til alle medarbejdere, der kvalificerer sig til planen. En gruppe livrente under IRS § 403 (b) 2010 regler tillader op til $ 19.500 af årlige løn bidrag, $ 3.000 mere end en 401k plan. Begge giver mulighed for et indskudsbidrag på $ 5.500 for medarbejdere i alderen 50 år eller derover.

Fordelinger

Udlodninger beskattes, når de udtages i en annuitet eller en 401k. Uanset plandeltagerens alder tilføjes udlodninger til den årlige justerede indkomst og registreres med en 1099-R udstedt af planadministratoren. Hvis deltageren er yngre end 59 1/2, tilføjes en 10 procent straf til fordelingen. Flere undtagelser fra straffen omfatter at bruge $ 10.000 til at købe et første hjem, betale college udgifter eller betale regninger relateret til store medicinske eller afskærmning udgifter. En annuitet og 401k plan er tilladt af IRS at tilbyde lån til deltagerne; lånet maksimum er $ 50.000 op til 50 procent af den indbyggede konto saldo.

Pensionering

Begge disse planer betragtes som pensionsopsparingskonti designet til at supplere føderal pensionsindkomst. Mens livrenten engang havde en alderskrav på 65, giver den nu en højere fordel end en 401k plan. Hvis annuitetsplandeltageren forbliver hos virksomheden indtil 50 år, kan deltageren begynde at tage annuitetsbetalinger fra 55 år, så længe aktivet forbliver hos virksomhedens annuitetsadministrator.