Forklaring af bankafstemning

Bankafstemning er et af de mest almindeligt anvendte værktøjer til kontrol af nøjagtigheden af ​​dit bogføringssystem. Normalt udføres kontrollen i slutningen af ​​hver måned. Fordi virksomheden og banken registrerer alle transaktioner, skal de to altid samles i slutningen af ​​en periode.

Definition

Ifølge E-conomic: Bank forsoning, "En bankafstemning er processen med at matche og sammenligne tal fra regnskabet til dem, der vises på en kontoudskrift." Sandsynligvis vil de to saldi i første omgang være uenige. Afstemningsprocessen giver mere præcise saldi og viser fejl i begge poster. Ved afslutningen af ​​processen skal den nye banksaldo vise bogens balance, og begge poster skal være korrekte.

Bankbalancejusteringer

For at afslutte afstemningen skal du justere banksaldoen for at tage højde for udestående transaktioner. Disse kan være bankfejl, men inkluderer også checks og indskud, der behandles af din virksomhed, men ikke bankinstituttet. Tjek hver vare på kontoudskriftet mod dine egne bøger, og juster bankbalancen for eventuelle transaktioner, der ikke findes på begge steder.

Bogbalancejusteringer

Bogbalancen, dit interne regnskab, skal også tilpasses. Dette er når man skal afstemme alle bankgebyrer, gebyrer, utilstrækkelige gebyrer, renter, fejl. Sørg for, at du kontrollerer hvert element for fejl og dobbeltsjekker, at alle gebyrer er korrekt opkrævet og renter tilføjet. Hold også øje med tilbagebetalinger, der ville være på sidste måneds bogføringsrekorder, men du får vist på måneds bankkort.

Betydning

Bankafstemning verificerer mængden af ​​kontanter i din checkkonto, så glem ikke at gøre en hver måned. Du kan ikke bare sammenligne indledende saldi, fordi tallene sjældent stemmer overens med forsinkelsen i checks og indskud. Hvis du afstemmer med banken hver måned, kan du stole på dit registreringssystem. Men hvis du ikke tjekker for en længere periode, finder du normalt mange problemer, og dit nuværende regnskabssystem er sandsynligvis ikke opdateret.

fejl

Hvis du afslutter den oprindelige afstemning, og saldoen stadig ikke stemmer overens, er der sandsynligvis fejl i dine bøger eller bankens. Find først alle transaktioner i dine bøger, der ikke har en korrekt tilsvarende banktransaktion, og sørg for, at de er alle korrekte. Tjek derefter dine bankkonti for eventuelle ukorrekte afgifter, herunder ukorrekt opkrævede beløb samt ukendte transaktioner. Endelig, dobbelt og tredobbelt - tjek din matematik, fordi dette er nr. 1 årsagen til uoverensstemmende saldi.