Kontantstrømsopgørelse Forklaring

Pengestrømsopgørelsen er et af de fire primære årsregnskaber for virksomheder. Denne erklæring beskriver de faktiske kontanttransaktioner i en bestemt periode, både indgående og udgående. Det er en vigtig del af regnskabsaflæggelsesprocessen, fordi den afspejler virksomhedens finansielle stabilitet. Et selskab, der bruger mere penge end det bringer ind, vil hurtigt nedbryde økonomiske ressourcer. Brug pengestrømsopgørelsen til at overvåge kontantaktivitet, så du kan fange problemer, før de bliver betydelige.

Driftsaktiviteter

Den første del af pengestrømsopgørelsen viser de transaktionsrelaterede transaktioner. Dette afsnit identificerer, hvorvidt virksomheden genererer penge fra sine daglige aktiviteter. Liste kontanter modtaget direkte fra kunder i første linje. De næste linjer skal indeholde eventuelle ekstra kontanter modtaget fra almindelige operationer. Dette kan omfatte renter modtaget, kontant modtaget for tjenester og indgående betalinger for udlejningsejendomme. Afslut driftssektionen med alle de udgifter, der udbetales for driftsomkostninger. Angiv kun de udgifter, der faktisk blev betalt, fordi pengestrømsopgørelsen fokuserer på de kontanter, der skifter hænder. Ting som leje, løn og hjælpemidler kvalificeres under dette afsnit.

Investeringsaktiviteter

Det andet afsnit indeholder alle detaljer om pengestrømme og udgifter til investeringsrelaterede aktiviteter. Det illustrerer succes eller svigt af investeringsbeslutninger med hensyn til at generere indtægter fra disse aktiviteter. Medtag langsigtede investeringsoplysninger samt bygninger, køretøjer, udstyr og møbler. Balanceaktiviteten for dine langsigtede aktiver kan bruges til at bestemme nogle af dataene for dette afsnit.

Finansieringsaktiviteter

Angiv eventuelle langsigtede forpligtelser som noter og obligationer, der skal betales i sektionen for finansieringsaktivitet. Dette afsnit er også stedet for transaktioner, der ændrer balancen på den beholdte indtjeningskonto. Dette afsnit illustrerer ændringerne i kontanttilgængelighed fra finansiering, hvilket hjælper investorer og virksomhedsejere med at bestemme, om finansieringsaktiviteter hjælper med at generere penge til virksomheden. Sammen med egenkapital- eller beholdning af indtjeningsændringer indeholder udsving i balancen for langfristede forpligtelser detaljer for dette afsnit.

yderligere detaljer

Den endelige del af en pengestrømsopgørelse indeholder eventuelle supplerende oplysninger om rente- og skattebetalinger samt alt, hvad der er væsentligt, men omfatter ikke kontantaktivitet. Transaktioner som aktieoverførsler og obligationer er angivet her. Identificer enhver forretningsaktivitet, der kunne have indflydelse på virksomhedens kontante eller økonomiske situation.