Hvad er en ESOP-plan?

En medarbejderaktieplan (ESOP) er en pensionsplan, der giver medarbejdere mulighed for at eje en del af den virksomhed, de arbejder for. Virksomheden bidrager kontant eller aktier af aktier til en trustfond, der vil holde medarbejderaktierne. I de fleste tilfælde får medarbejderne aktier, når de opfylder virksomhedens planmæssige kvalifikationer. ESOP svarer til en fortjenesteplan, bortset fra at aktierne holdes, indtil medarbejderen går på pension. Medarbejdere er deltagerne i selskabet med stemmeret for deres aktier og har en mening i større beslutninger fra selskabet. Ifølge det nationale center for medarbejderejerskab vælger medarbejdere i offentligt besluttede virksomheder deres aktier på alle emner, mens private virksomheder skal give medarbejderne mulighed for at stemme om vigtige beslutninger, såsom flytning eller lukning af anlæg.

Funktion af en ESOP

ESOP'er belønner og motiverer medarbejdere, samtidig med at en ejer får mulighed for at tage kontanter ud af virksomheden eller opkræve penge til køb af udstyr. Virksomheden opretter en tillidsfond for at holde aktiernes beholdning. Selskabet kan bidrage med penge eller aktier direkte, eller ESOP kan låne penge til at købe aktier fra ejeren. Virksomheden laver derefter fradragsberettigede bidrag til ESOP, som tilbagebetaler lånet.

Ved hjælp af en ESOP, kan en pensionær, der tager ud af penge til at finansiere pensionering, mens overdragelse af ejerskab og kontrol af virksomheden til medarbejderne. Nogle ejere bidrager aktier til en ESOP til at yde pensionsydelser til medarbejdere. Sjældent rejser en ESOP penge for at redde et svigtende selskab gennem en medarbejder buyout.

Skattefordele

ESOP-bidrag er fradragsberettigede, og medarbejderejede virksomheder modtager betydelige skattefordele. Udbytte udbetalt på aktier i en ESOP er fradragsberettigede. Medarbejdere modtager udbytte direkte eller som betalinger til ESOP.

Medarbejdere og selskabsfordelen, når udbytte aflønner lån, der bruges til at købe aktier eller medarbejdere, frivilligt geninvesterer udbytte i selskabsaktie. Pensionister kan sælge aktier til en ESOP uden at pådrage en skattepligtig gevinst, så længe ESOP ejer mindst 30 procent af selskabet efter købet, og ejeren geninvesterer pengene efter reglerne. Ejere kan trække penge ud af selskabet og rulle det ind i en anden pensionskonto, udskydelse af afgiften på provenuet, ifølge ESOP Association.

Medarbejderfordele

ESOP'er bruger en retfærdig formel til at bestemme omfanget af en medarbejders ejerskab. Medarbejdere er berettiget til at deltage, når de fylder 21 år og opfylder de mindste ansættelsesvilkår for planen. Jo længere medarbejderen bliver hos virksomheden, desto flere aktier tjener de.

Når en medarbejder trækker sig tilbage eller ophører, modtager han sine aktier. Selskabet køber disse aktier tilbage til fuld markedsværdi, hvilket giver medarbejderpensionering, samtidig med at medarbejderens ejerskab af virksomheden bevares.

Ulemper

ESOP'er er dyre at oprette og ikke praktiske for små virksomheder. Når et selskab vokser og nye medarbejdere ansættes, bliver bestanden af ​​eksisterende medarbejdere fortyndet.

Virksomheden skal have tilstrækkelige midler til rådighed til at købe tilbage på lageret af pensionister eller afrejsende medarbejdere. Dette kan være et problem, hvis mange ældre medarbejdere forlader på samme tid, eller hvis virksomheden ikke har rigelige reserver til dækning af lagerbeholdningen.

ESOP'er er gavnlige for medarbejderne, når virksomheden er rentabel, og aktieværdierne stiger. Når en virksomhed gør dårligt, udsættes medarbejderne for risikoen for at miste deres job og pensionsfonde samtidig. Tidspunktet for en medarbejderspension kan have stor indflydelse på de fordele, de modtager.

ESOP'er versus aktieoptionsplaner

ESOP'er er ikke de samme som aktieoptionsplaner. Med en ESOP er bestanden normalt givet til medarbejdere og holdes i tillid. Optionsoptionsplaner giver medarbejdere mulighed for at købe aktier til en forudbestemt pris i opsættelsesperioden. Medarbejdere får fuld kontrol over aktier købt med aktieoptioner. Disse aktier ejes individuelt og kan sælges til enhver tid. Aktier i en ESOP holdes i tillid til medarbejderen og udbetales, når medarbejderen forlader virksomheden.