Hvad er sunde tegn i pengestrømsopgørelsen?

En pengestrømsopgørelse viser et selskabs pengestrømme og udløb og den samlede ændring i kontantbalancen i en regnskabsperiode. Der er nogle generelle tegn på at søge efter i en virksomheds pengestrømsopgørelse, der tyder på, at den har stærk økonomisk sundhed. Du kan overvåge virksomhedens pengestrømme ved at gennemgå dine nuværende og tidligere pengestrømsopgørelser.

Pengestrømsopgørelsens sektioner

Pengestrømsopgørelsen er opdelt i tre sektioner: driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Opgørelsen viser kontantudløb i parentes for at angive et negativt tal. Hvert afsnits netto kontantstrøm eller det samlede pengestrømme vises nederst i sektionen. Positivt pengestrømme fra en sektion betyder, at en virksomhed genererede flere penge end det, der blev brugt på den pågældende sektion. Negativt netto cash flow betyder, at virksomheden brugte mere end det, der genereres på disse specifikke aktiviteter.

Positiv pengestrøm fra driftsaktiviteter

Pengestrømmen fra driftsaktivitetsafsnittet viser et selskabs pengestrømme fra sin kerneforretning, som den bruger til at geninvestere i og vokse sin virksomhed. En sund forretning bør skabe positiv netto cash flow fra driftsaktiviteter og bør vokse mængden over tid. Hvis en virksomhed ikke konsekvent genererer positive nettoindtægter fra driftsaktiviteter, kan det være nødvendigt at stole på udenfinansiering til drift, hvilket ikke vil opretholde en langsigtet virksomhed.

Konsekvent investeringsaktivitet

Afsnittet om investeringsaktiviteter viser pengestrømmene ved køb og salg af langsigtede aktiver, såsom udstyr og ejendomme. En stabil eller voksende forretning har typisk negativ pengestrømme fra investeringsaktiviteter, der opstår, når det køber flere aktiver end det sælger. En voksende virksomhed investerer rutinemæssigt i nye aktiver for at udvide sin kapacitet, erstatte gammelt udstyr og holde sig op med ny teknologi.

Konservativ brug af finansiering

Pengestrømmen fra finansieringsaktivitetsafsnittet viser pengestrømme fra udstedelse og afregning af ekstern finansiering, som f.eks. Aktier og gæld, og fra udbetaling af udbytte. En sund forretning kan lejlighedsvis vise et positivt pengestrømme fra finansieringsaktiviteter, da det giver penge fra investorer og kreditorer til at vokse sin virksomhed, men en sund forretning bør oftere vise negativt pengestrømme fra finansieringsaktiviteter. Et negativt beløb tyder på, at virksomheden bruger sin pengestrøm fra driften til at udbetale udbytte og afbetale sin eksterne finansiering.

Populære Indlæg