Brug og kilder til kontanter fra en balance

For at lære mere om virksomhedens anvendelser og kilder til kontanter er den mest egnede regnskabsmeddelelse en opgørelse over pengestrømme, ikke en balance. En opgørelse over finansiel stilling eller balance giver dog værdifulde oplysninger om en virksomheds pengebalance ved udgangen af ​​en given periode - f.eks. En måned eller et regnskabsår.

Balance

I en virksomheds balance kan du analysere kontanter og kontantekvivalenter for at finde ud af, hvor mange penge virksomheden kan bruge direkte til at afregne gæld og aktiver, som den kan sælge for at generere kontanter. Disse aktiver - også kaldet kontantekvivalenter - omfatter pengemarkedsregnskaber, amerikanske statsobligationer og indskudsbeviser. Bortset fra kontanter viser en virksomhedsopgørelse over finansielle stilling ting som varer, kundefordringer og fast ejendom, som alle fremgår af rapporten "samlede ressourcer". Øvrige balanceposter løber spekteret af obligationer, der skal betales, og skatter på grund af almindelige aktier og foretrukne aktier.

Operationelle pengestrømme

En pengestrømsopgørelse dækker tre sektioner, som revisorer rapporterer som følger: Pengestrømme fra driftsaktivitet, pengestrømme fra investeringsaktiviteter og pengestrømme fra finansieringsaktiviteter. Når finansfolk taler om pengestrømme og udstrømninger - pengestrømme, for kort - de betyder kontantkilder og kontante anvendelser. Kontante kilder omfatter kundernes pengeoverførsler, investeringsgevinster, sælgerrabatter og lejlighedsvis restitutioner, som en virksomhed modtager fra Internal Revenue Service og staternes skattemyndigheder. Kontantanvendelser vedrører penge, organisationen dulmer ud for ting som lønninger, varer, forsyningsselskaber og interesser.

Investering af pengestrømme

Kontantinvesteringer omfatter køb af langsigtede finansielle produkter, såsom hold-to-maturity-obligationer og aktier, som en virksomhed køber og besidder i mindst et år. Investeringsudstrømninger omfatter også erhvervelse af materielle ressourcer, såsom jord, udstyr og computer hardware. Investeringer i investeringer kommer fra salg af materielle og langsigtede finansielle produkter.

Finansiering af pengestrømme

Finansieringsaktiviteter, der øger penge i selskabskasser, omfatter udstedelse af aktier og obligationer og underskudsgivende lån. Finansieringsposter, der reducerer firmapengene, omfatter betaling af lånets hovedstol, tilbagekøb af tidligere udstedte aktier og overførsel af udbytte. I et finansielt leksikon er udtrykket "tilbagekøbte aktier" udskiftelige med udtrykket "egne aktier".