Eksempler på en ikke-kvalificeret distribution

Den interne indtjeningstjeneste fastsatte 59½ som kvalifikationsalder for at gøre tilbagetrækninger på pensionsfri pensionsplaner på skat med udskudte pensionsordninger som en 401 (k) eller en efter skat Roth IRA. Hvis du trækker penge fra en 401 (k) inden du når den kvalificerende alder, tager du en ikke-godkendt fordeling og vil oftest være ansvarlig for at betale indkomstskat og en 10 procent tidlig tilbagetrækning straf gebyr. Roth IRA planlægger at arbejde på lignende måde, men fordi du allerede har betalt indkomstskat på dine bidrag, vil indkomstskat og sanktioner på en ikke-godkendt fordeling kun gælde for indtjeningsdelen af ​​den samlede kontosaldo.

401 (k) Modgangsdistribution

En 401 (k) plan kan give dig mulighed for at tage en ufordelagtig modgangsdistribution, hvis besværets art udgør et øjeblikkeligt og tungt finansielt behov, herunder udgifter til sundheds-, uddannelses- og boligrelaterede udgifter. Disse omfatter læge- eller begravelsesudgifter samt postkursusundervisning, uddannelsesgebyrer og værelse og bestyrelse for et kommende skoleår. Kvalificerende boligudgifter omfatter nedbetaling og afsluttende omkostninger i forbindelse med køb af en primær bopæl, betalinger, der kræves for at forhindre afskærmning af en hovedbolig og nogle reparationsudgifter til en primær bopæl.

401 (k) Lånfordeling

En 401 (k) lånefordeling kan eller ikke kan klassificeres som en ikke-kvalificeret distribution. Et lån, du tager ud med henblik på at købe et hus eller et lån, du tager ud og tilbagebetaler inden for fem år, betragtes ikke som en ikke-godkendt fordeling. Men hvis du tager et lån til at købe noget andet og ikke tilbagebetale lånet inden for fem år, betragter IRS lånet en uvalgt fordeling. For eksempel, hvis du låner $ 30.000 til at købe en bil og tage seks år til at tilbagebetale lånet, anser IRS det som en ikke-godkendt fordeling.

Roth IRA Distributions

Roth IRA planer har mere liberale distributionsregler end 401 (k) planer. Hvis du tager en distribution til at købe, for eksempel en bil, en båd eller betale bryllupsudgifter, er fordelingen uvalideret, ligesom det er med en 401 (k). I modsætning til 401 (k) giver Roth IRA'erne undtagelser fra udlodninger, der kategoriserer udbetalinger til uddannelsesudgifter, førstegangs boligkøb, leveomkostninger, hvis du bliver handicappet eller betaler begravelsesudgifter som kvalificerede udlodninger. Udbetaling af penge af en hvilken som helst af disse grunde betyder, at du ikke vil blive underlagt indkomstskat eller et gebyrgebyr på indtjeningsdelen af ​​fordelingen.

Distribuere Distribution

En direkte distribution med hensigten om at lukke kontoen er et eksempel på en ikke-kvalificeret fordeling, der gælder for både Roth IRA og 401 (k) pensionsordninger. Det beløb, som IRS anser for ikke-kvalificeret distribution, er imidlertid ikke det samme for begge parter. IRS mener, at hele 401 (k) direkte distribution er uvalgt, hvis du ikke åbner en ny pensionskonto og genindfører midlerne inden for 60 dage efter lukning af den gamle konto. Med en Roth IRA er indtjeningsdelen af ​​den samlede saldo alt, hvad IRS anser for ikke-kvalificeret, hvis du ikke omfordeler midler inden for 60-dages vinduet.