Hvad betyder arbejdskapital som en procentdel af salget, fortæl dig?

Arbejdskapital er et mål for drift likviditet og refererer både til kontanter og aktiver, som en virksomhed hurtigt kan konvertere til kontanter. Arbejdskapitalen giver de nødvendige midler til at betale driftsudgifter og opfylder kortsigtede gældsforpligtelser, såsom et banklån eller kreditkort, der er sat til moden inden for de næste 12 måneder. Fordi likviditet i høj grad afhænger af pengestrømme fra salgsindtægter, afgør det om, hvorvidt en virksomhed kan fungere på kort sigt uden at stole for meget på ekstern finansiering og er et tegn på økonomisk sundhed og fitness.

Oversigt

Arbejdskapital som en procentdel af salget fortæller en virksomhed, hvor meget af hver salgspris du skal bruge til at opfylde driftsomkostninger og kortfristede gældsforpligtelser. For eksempel betyder arbejdskapital på 40 procent af salget, at det tager 40 cent ud af hver salgspris for at finansiere driftskapitalcyklusen. Hvor meget arbejdskapital er nok afhænger af salgsindtægter, hvorvidt en virksomhed fokuserer på tjenesteydelser eller sælger produkter, uanset om den har lagerbeholdning eller om virksomheden oplever vækst eller gennemgår en ekspansion.

Procent af salgsformel

Start med at beregne driftskapitalen ved hånden ved hjælp af varebeholdninger, tilgodehavender og gældsværdige tal fra balancen. Formlen for beregning af driftskapital er "opgørelse plus tilgodehavende tilgodehavender minus gældsforpligtelser." Beregn driftskapital i procent af salget ved brug af bruttoomsætningsindtægter fra resultatopgørelsen. Formlen er "arbejdskapital divideret med brutto salgstider 100." For eksempel, hvis arbejdskapitalen udgør $ 140.000 og brutto salg er $ 950.000, er driftskapitalen som en procentdel af salget 14, 74 procent.

Næste skridt

Forvaltning af driftskapitalen begynder effektivt med at vide, at vedligeholdelse af tilstrækkelig driftskapital til at betale driftsudgifter og kortfristede gældsforpligtelser kræver en vis procentdel af hver salgspris. En virksomhedsejer bør dog forstå, at denne procentdel er virkelig bare et gennemsnit og ikke en overordnet beregning. Selv om det til tider er muligt at forudsige behovet for mere arbejdskapital, et uventet fald i salget, reparation af nødhjælp eller en mulighed for at udnytte en bulkkøbsrabat, kan der skabes en øjeblikkeligt behov for yderligere arbejdskapital.

Management Tips

Forvaltning af driftskapital betyder effektivt at sikre, at virksomheden hverken har for meget eller for lidt arbejdskapital. Analysering af arbejdskapitalens livscyklus er en metode, som virksomhedsejere kan bruge til at foretage justeringer af prognosen for salgsprocentdel. Arbejdskapitalens livscyklus måler tiden i forhold til det gennemsnitlige antal dage, det tager fra leveringsdatoen til salgsdatoen for et produkt, det gennemsnitlige antal dage, det tager at indsamle en konto, og det gennemsnitlige antal dage, det tager at betale en leverandørfaktura. Disse gennemsnit kan bruges til at forhindre flaskehalse i forudsigelige driftskapitalbehov og identificere, hvornår det kan være nødvendigt at omdanne hvert element hurtigere til ledige penge end at stole på ekstern kortfristet finansiering for at opfylde driftskapitalkravene.