Sådan håndteres konti, der skal betales i pengestrømsopgørelsen

På regnskabet er din virksomhedsindkomst og dine kontanter ikke de samme ting. På selskabets resultatopgørelse er gældsforpligtelser - de regninger, du ikke har betalt endnu - en negativ indtægt, der repræsenterer et tab af indkomst. Pengestrømsopgørelsen behandler ikke leverandørernes gæld som negativ. De penge, du har afsat til at betale disse regninger, tæller som kontanter på hånden, der ikke har flyet overalt endnu.

Pengestrømme og overlevelse

Resultatopgørelsen er baseret på periodiseringsregnskaber. Hvis du skylder penge, tæller det som indtægtstab, ligesom penge til din virksomhed tæller som en gevinst. Dette viser din virksomheds rentabilitet.

Pengestrømme er baseret på kontantregnskaber. Det handler om, hvor meget faktiske penge du har modtaget og brugt. Det måler ikke rentabilitet, men på kort sigt er det vigtigere at forblive flydende. Hvis du har masser af indkomst, men ikke har nok penge til rådighed for at betale regningerne eller medarbejderne, kan du være i problemer.

Driftsaktiviteter

Når du skriver pengestrømsopgørelsen, bryder du det ned i tre kategorier:

• Investeringer. Penge brugt på fabriksudstyr er for eksempel en investering. Når du bruger penge, bliver det et tab på pengestrømsopgørelsen.

• Finansiering. Hvis du tager et lån, er det en positiv indtastning på pengestrømsopgørelsen, da det øger det beløb du har til rådighed.

• Operationer. Dette er den daglige køb og udgifter, der er nødvendige for at drive virksomheden. At udføre tjenester, der tjener indkomst, køber lager og betaler en stor bonus er alle en del af operationerne.

Leverandørerne henhører under afsnittet "driftsaktiviteter" i opgørelsen. Den nøjagtige struktur afhænger af hvilken af ​​de acceptable sætninger du vælger at bruge.

Pengestrømme og konti betales

Den øverste del af pengestrømsopgørelsen viser nettoresultatet indregnet i resultatopgørelsen. Derefter justerer du det for at afspejle de faktiske kontanter brugt eller modtaget i kvartalet, måneden eller året. Antag at du bestilte $ 5.000 af lagerbeholdning, men du har endnu ikke betalt din leverandør. I resultatopgørelsen er det $ 5000 i gældsforpligtelser et tab; hvis du havde $ 100.000 i indkomst, trækker du fradrag for konti for at få $ 95.000.

På pengestrømsopgørelsen starter du med $ 95.000. Da du ikke har betalt din leverandør, har du stadig penge på hånden. Du indtaster "Forhøjelse af betalinger: $ 5.000" som en positiv vare. Tilføjet til $ 95.000 indkomsten får du $ 100.000. Du skal dog også justere for andre aktiviteter. Hvis du oplevede en stigning på $ 10.000 i tilgodehavender, gik det på din resultatopgørelse som positiv indkomst. Det er ikke kontanter i hånden, så du skal trække det fra. I dette eksempel vil det bringe dine penge tilbage til $ 90.000.