ESOP udbetalingsregler

En ESOP- eller medarbejderaktieejendomsplan fungerer som en pensionsopsparingsplan, der giver medarbejdere mulighed for at købe aktier i deres arbejdsgiver. En stor fordel ved en ESOP ligger i, hvordan planen giver medarbejderne en ejerandel i virksomheden, hvilket opfordrer dem til at sætte større indsats i deres jobopgaver. Medarbejdere og arbejdsgivere skal forstå reglerne for ESOP-udbetalinger. Nogle regler er fastlagt ved hver enkelt plan, og nogle er foreskrevet ved lov, ifølge National Center for Employee Ownership.

Vesting Rules

Hver ESOP-plan har specifikke "inddrivelsesregler", som bestemmer, om medarbejderen er berettiget til at deltage i planen og i hvilket omfang. Ifølge National Center for Employee Ownership, hvis en fuldt udvalgt medarbejder har en beregnet balance på mere end $ 5.000 i en hvilken som helst ESOP-plan og forlader virksomheden af ​​en eller anden grund, har medarbejderen to muligheder. Medarbejderen kan enten modtage en udbetaling på balancen eller vente til obligatoriske udlodninger begynder den 1. april i det første år efter at medarbejderen når 70½ år.

Planuddelinger

Mens reglerne for distribution fra en ESOP-konto ved pensionsalderen er ret konsekvente, kan de, der involverer udlodninger før pensionsalderen, variere fra plan til plan, men kun inden for visse lovbegrænsninger. Besatte medarbejdere kan få lov til at tage udlodninger fra ESOP-planen under særlige omstændigheder i deres tjenestetid hos virksomheden. Disse omstændigheder kan omfatte et fast antal års tjeneste, nå en bestemt alder eller økonomisk trængsel. De fleste planer forhindrer ikke-etablerede medarbejdere i at tage udbetalinger fra ESOP-konti, da de endnu ikke har ydet tilstrækkelige bidrag til planen.

Udløb Udbetaling Schedule

Hvis en medarbejder forlader virksomheden, inden han når alderen, angiver ESOP planen som "normal pensionsalder", skal medarbejderen begynde at modtage planens udlodninger inden for seks år efter, at medarbejderens stilling er afsluttet. Medarbejderen skal derefter modtage udlodningerne i løbet af de følgende fem år, herunder eventuel påløbne renter. Hvis virksomheden lånte midler til finansiering af aktiekøbene, skal udbetalingerne for opsatte medarbejdere starte året efter det regnskabsår, hvor virksomheden tilbagebetaler lånet.

Død og modtagere

Hvis en fastansat medarbejder dør, mens han stadig er ansat, står ESOP-planen over for obligatoriske udbetalingsregler til medarbejderens modtagere, ifølge National Center for Employee Ownership. Hvis planen ikke har udestående lån, skal modtagerne modtage deres planudbetalinger senest regnskabsåret efter det år, hvor medarbejderen gik over. Hvis planen har et udestående lån, skal modtagerne modtage fuld betaling inden udgangen af ​​kalenderåret for femårsdagen for medarbejderens død.