Kontantbudgettering, prognostisering af pengestrømme og kontoanalyse

En fuld forståelse af, hvad pengestrømme er, og hvordan det påvirker overskuddet, er centralt for at drive en vellykket lille virksomhed. Selvom overskuddet kan være det ultimative mål, kan det ikke blive en lille virksomhedsejeres eneste fokus, for uden en vellykket cash management plan kan fortjeneste være meningsløst. Kontantbudgettering, prognostisering af kontantstrøm og kontokontoanalyse er afgørende for at forhindre en situation, hvor en ejer af små virksomheder rapporterer et overskud på papir, men samtidig står over for konkurs.

Kontantbudgettering

Kontantbudgettering er en proces med forudsigelse af pengestrømme og tildeling af kontantudløb for en bestemt periode. Af denne grund afhænger kontantbudgettet kraftigt på nøjagtige pengestrømsforventninger. Det kræver også effektivt at administrere aktiviteter som kundefakturaer og samlinger, kortfristede investeringer og udbetalinger på konti. Målet er at finde en kontant reservebalance, der hverken er for meget eller for lille, men tillader stadig virksomheden at betale sine daglige driftsudgifter. Strategier til at nå dette mål omfatter acceleration af pengestrømme og forsinkelse af kontantbetalinger, indtil de er forfaldne, at investere overskydende likvide reserver for at opnå en acceptabel afkast og, når det er nødvendigt, låne penge på gode kreditvilkår.

Forudsigelse af pengestrømme

Pengestrømme prognoser sigter mod at forudse fremtidig finansiel likviditet over en bestemt periode. En ny lille virksomhedsejer eller en, der lige er begyndt med at skabe pengestrømsprognose, vil måske overveje at starte med kortsigtede prognoser. Kortfristet pengestrømsforudsigelse er baseret på faktiske kontante kvitterings- og udbetalingsdata, mens langsigtede pengestrømme prognoser er fremskrivninger baseret på data fra resultatopgørelsen og balancen. Ikke alene er langsigtede prognoser sværere at afslutte, men fordi langsigtede prognoser er baseret på estimerede fremskrivninger, jo længere tidsprognose rammer jo større chancer er for unøjagtige fremskrivninger. Desuden kan de langsigtede pengestrømme prognoser blive endnu mere ukorrekte, hvis virksomheden er eller vil snart være under en periode med hurtig vækst. SCORE, en gruppe sponsoreret af US Small Business Administration, har en gratis 12 måneders cash flow forecast skabelon til download på Score.org.

Oprettelse af en kortfristet cash flowprognose

En kortfristet pengestrømsprognos over en periode på 12 måneder eller mindre starter og slutter hver måned med begyndelsen og afslutningen af ​​kontanter for måneden. Organiser regnearksektioner for at inkludere kontanter, kontantindtægter, kontantbetalinger og kontantposition i månedsafslutningen. Indsamle indtægts- og udgiftsdata for den foregående seksmånedersperiode. Derefter skal du basere de første seks måneder af pengestrømsforventningen på dataene for denne seks måneders periode og de næste seks måneder på pengestrømsfremskrivninger. Kontant kvitteringer omfatter penge, der flyder ind i virksomheden fra salgsindtægter, låneindtægter, kapitalaktiver og eventuelle penge, som virksomhedsejer investerer i virksomheden. Kontantudbetalinger omfatter driftsudgifter, kortfristede gælds- eller kreditkortbetalinger og eventuelle penge, som virksomhedsejerne trækker fra virksomheden.

Kontoanalyse

En månedlig oversigt over pengestrømme er et væsentligt analyseværktøj. Analyse indebærer at kigge efter tendenser og mønstre og bruge disse oplysninger til at forberede meningsfulde budgetter og prognoser samt foretage vigtige forretningsbeslutninger. En pengestrømsopgørelse klassificerer pengestrømme og kontantudløb afhængigt af om de stammer fra drifts-, investerings- eller finansieringsaktiviteter. Når du foretager en kontantstrømsanalyse, begynder du med at gennemgå cash flow fra driftsaktiviteter. Analyse kan hjælpe med at fastslå, om virksomheden genererer nok penge fra salgsindtægter, eller om det skal overvejes andre finansieringskilder, som f.eks. Et kortfristet lån i løbet af et sæsonudsving. En gennemgang af pengestrømme fra investeringsaktiviteter kan indikere, om virksomheden investerer overskydende midler til at vokse virksomheden, eller om væksten stagnerer. En finansieringsaktivitetsanalyse er en vigtig indikator for, om virksomheden har en god kontanthåndteringsplan. Hyppig låntagning og indsprøjtning af udenforkapital kan indikere, at virksomheden er økonomisk ustabil.