Hvad er Cash Segmentation?

Kassesegmentering er brugen af ​​at dele dine forretningsmidler i separate kategorier. Traditionelt betragtes alle kontanter, som din virksomhed tjener eller erhverver, som det mest likvide aktiv til rådighed. Virksomheder kan bruge segmenteringspraksis til at skifte kontante saldi på regnskabet for at tegne sig for anvendelse af andre midler end øjeblikkelig likvidation. Ved at oprette segmenterede kontante konti udvikler din virksomhed stærkere kontrol over sine aktiver og budgetprocesser.

Operationel Kontant

Operationelle kontanter er den mest likvide form for kontantsegmentering, og også det pengesegment, der mest sandsynligt svinger. Kontantkonti omfatter de midler, du bruger til at betale de faste omkostninger ved ophold i erhvervslivet. Eksempler på driftsomkostninger omfatter leje, forsyningsselskaber, lønninger, lager- og administrationsomkostninger. Operationelle kontanter er opført som et aktuel aktiv på din balance. Investorer og ledelse ser dette segment af kontanter som det lettest tilgængelige og let afviklede aktiv.

Reserve kontant

Tænk på at reservere kontanter som din forretningsbesparende kontantkonto. Reserve kontant er penge, du har øjeblikkelig til rådighed for dig, men det tales ikke for. Det betyder, at mens du måske har en ide om, hvad du opbygger reserver til, er kontanterne ikke øremærket til specifikke kontrakter, forpligtelser eller gæld, du allerede har aftalt at betale. På balancen er din reservekonto stadig opført som et aktuel aktiv med øjeblikkelig likviditetsværdi.

Begrænset kontant

Begrænset kontanter er penge, du har afsat til fremtidig brug. Dette omfatter sikkerhedsstillelse for købsaftaler, du indtræder, penge for skatter, der er påløbet, men ikke straks forfalden, og kontanter du holder inde i escrow for fremtidige forpligtelser, der ikke for øjeblikket forfalder. Med henblik på segmentering af begrænsede kontanter på en balance er den bedste praksis at oprette en særskilt kontantkonto og mærke den som et langsigtet aktiv. Dette advarer investorer og ledelse om, at kontanter i denne konto ikke er tilgængelige i øjeblikket, i modsætning til pengene i de nuværende kontanter.

Strategisk Cash

Strategiske kontanter er penge, du afsat til planlægning for fremtidige investeringer. Eksempler på investeringer foretaget med strategiske midler omfatter udvidelse af din egen virksomhed, erhvervelse af en ny virksomhed, fusionering med en eksisterende virksomhed eller investering i andre virksomheder ved køb af aktier. Disse midler bruges strategisk i et forsøg på at forbedre dine kapitalaktiver konti og styrke din virksomhed. Investeringer tager ofte længere tid end et år at analysere og implementere. Som følge heraf vises strategiske pengemidler som et langsigtet aktiv på din balance, hvilket ikke viser nogen planer for øjeblikkelig brug eller likvidation.