Hvad sker der, når du ikke betaler lønninger til lønmodtagere?

Som ejer af små virksomheder er du forpligtet til at tilbageholde føderale og gældende statslige og lokale skatter fra dine medarbejderes lønsedler, medmindre medarbejderen er fritaget for afgiften. Du skal også betale alle tilbageholdelsesbeløb til det respektive administrationsagentur i den krævede tidsramme. Fordi disse er obligatoriske tilbageholdelser, har manglende overdragelse af tilbageholdte skatter til afgiftsmyndigheden hårde konsekvenser.

typer

Normalt er du nødt til at tilbageholde føderal indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare skat fra medarbejdernes løn og betale dem til Internal Revenue Service, typisk halvårlig eller månedligt. IRS Circular E forklarer de typer af føderale tilbageholdelser, du skal gøre fra medarbejdernes løn, og hvordan du sender dine betalinger og filrelaterede rapporter. Statens love varierer; Derfor foretager du statslige og lokale skattelettelser baseret på statens indtægtsagentur eller lokale skattevurderingskrav. I de fleste tilfælde er arbejdsgiverne forpligtet til i det mindste at tilbageholde statsskat fra medarbejdernes løn.

Sen straffe

Fra og med 2012, hvis du undlader at betale føderale kildeskat til tiden, opkræver IRS et depositum på grundlag af antallet af dage, hvor betalingen er forsinket. For eksempel, hvis du betaler en til fem dage for sent, kan IRS vurdere en 2 procent straf for den samlede skat, der skal betales. Bøden hæver til 5 procent på betalinger seks til 15 dage for sent og 10 procent på betalinger 16 eller flere dage for sent. Bemærk, at hvis du outsourcer dine lønafgiftskgifter til en lønudbyder, holder IRS dig ansvarlig for skattemæssige fejl, som tredjepart gør. Derfor er du ansvarlig for alle skatter, straffe og renter, hvis tredjeparten undlader at foretage betalinger til tiden. Af denne grund skal du altid kontrollere leverandørens arbejde, hvis du outsourcer dine lønafgifter.

100 procent straf

Afsnit 6672 i Internal Revenue Code giver agenturet mulighed for at opkræve enhver "ansvarlig part", der nægter eller undlader at indsamle og betale mandat føderale afgifter en 100 procent personligt ansvar straf. Denne ansvarlige person kan være en corporate officer eller en person, der kontrollerer arbejdsgiverens økonomi eller har en autoriseret underskrift på lønningskontoen. I sidste ende, hvis du er ansvarlig for din virksomheds manglende betaling af tilbageholdte skatter, er du personligt ansvarlig for at betale hele beløbet til IRS. Bemærk, at agenturet anser manglende betaling af kildeskat som stjæler fra de ansatte, der arbejder for virksomheden, selvom en økonomisk bindelse har ført dig til at låne penge til at betale nuværende forpligtelser.

Borgerlige og strafferetlige sanktioner

Bevægelsesprocessen virker som denne: du afholder skatten, betaler derefter og rapporterer den. Du sender også W-2'er til hver enkelt medarbejder hos Social Security Administration og de tilhørende statslige og lokale agenturer. SSA sender W-2 data til IRS. Du giver også medarbejdere kopier af deres W-2-formularer, så de kan indsende deres afkast. Hvis du ikke følger dette mønster, vil medarbejderen sandsynligvis støde på problemer i skatteperioden. Hun kan også ringe agenturet for at rapportere problemet. Uanset opdagelseskilden undersøger agenturet alle spørgsmål vedrørende manglende tilbageholdelse, betaling og indberetning af kildeskat. I sidste ende kan du blive udsat for intensive revisioner og indberetningsbegrænsninger. Agenturet kan også lægge en pant på dine aktiver og henvise til retsforfølgning, hvilket kan medføre fængsel og bøder.

Statslige sanktioner

Sanktioner pålagt for manglende betaling af statens kildeskat varierer. For eksempel er en arbejdsgiver i Illinois ansvarlig for at betale alle medarbejderskatter og tillægsgebyrer og -interesser, selv om det ikke lykkedes at opretholde statsskat fra ansatte. I Georgien, fra 2012, er forsinket betaling for statsskat på 25 dollar plus 5 procent om måneden eller en brøkdel af den ubetalte skat op til 25 procent plus 25 dollar. Georgien har desuden undladelse af at tilbageholde straffen på 10 dollars for hver medarbejder, som arbejdsgiveren ikke har indsendt en rapport til. Nogle stater pålægger lønnetjenesteudbydere sanktioner, der undlader at betale tilbageholdte skatter og filrelaterede rapporter på vegne af deres kunder.