Kategorierne for tilladte forretningsomkostninger og omkostninger

Tre-martini-frokoster og overdådige middage er fortidens fortid, men omkostningerne ved at drive forretning omfatter stadig en overflod af tilladte afskrivninger. Smarte virksomhedsejere holder øje med legitime omkostningsfradrag i en trio af kategorier: kapital, omkostninger til varer fremstillet og interne indtægtsservice-godkendte "almindelige og nødvendige" udgifter.

Kapitaludgifter

Kapital er den investering, du har foretaget i din virksomhed, herunder opstartsomkostninger; aktiver såsom materiel, maskiner, patenter og køretøjer; og faciliteter forbedringer, der øger værdien og levetiden af ​​dine bygninger og grunde. Når du udnytter et stort køb, tilføjer du det til din bundlinje i stedet for at trække beløbet, som det er gjort for forretningsfradrag. F.eks. Er et kapitaludgift at sætte et nyt varmesystem ind i din fabrik. Årlig ovnrensning og vedligeholdelse er en forretningsomkostninger.

Udgifter til varer produceret

Hvis din virksomhed opretter et produkt eller køber varer til videresalg, er prisen på varer produceret vigtig for at bestemme dit brutto salg for året, hvilket igen påvirker din skattepligtige indkomst. Tilladte udgifter i denne kategori omfatter råvarer, fragt, opbevaring og fabrikomkostninger. Direkte lønomkostninger - medarbejdere, der arbejder på forsamlingslinjen, for eksempel - er også indregnet sammen med deres pensions- eller livrenteplaner. Hvis en omkostning indgår i prisen på varer, der sælges, kan du ikke gøre krav på det igen som et fradrag for forretningsomkostninger.

Forretningsudgifter

Snesevis af fradrag er skitseret i IRS Form 535, herunder leje, forsyningsselskaber, reklame og rejser. Afskrivninger giver dig mulighed for hvert år at kræve en del af, hvad du har betalt for materielle kapitalaktiver, der skal vare mere end et år, såsom udstyr, inventar og inventar. Medarbejderlønninger, provisioner, pensioner og andre ydelser samt gebyrer, der betales til kontraktansatte, er tilladte - med undtagelse af produktionsarbejdere, hvis løn var indregnet i omkostningerne ved solgte varer. Bankgebyrer, dårlig gæld - penge skyldte den virksomhed, der ikke vil blive betalt tilbage - og erhvervslånets rentebetaling kan også kræves sammen med juridiske gebyrer, forsikringsbetalinger og visse typer føderale, statslige, lokale og udenlandske skatter. Hvis mindre fradrag, som $ 25 fradragsberettigede for klientgaver, ikke virker værd at tally tid, sætte det til test for et år. Du kan måske blive overrasket over, hvordan tilskuddet til medlemskab, porto, en del af måltidets omkostninger, underholdning og andre diverse tillæg supplerer.

Business, ikke personlig

Erhvervsmæssig brug af dit hjem betragtes som et legitimt fradrag, hvis du opfylder kriterierne i IRS-formular 8829. Du kan spore køretøjsomkostninger på en af ​​to måder - efter kilometer eller faktiske driftsomkostninger, herunder brændstof, reparationer, vedligeholdelse, forsikring og afskrivninger . Hvis din bil bruges af både forretningsmæssige og personlige årsager, er det enklere at beregne med kilometertal. Afgifter og parkeringsafgifter er fradragsberettiget adskilt fra kalkulationsberegningen.

Professionel strategi

Mens nogle omkostninger er klare, kan varer, der kan falde ind i mere end en kategori, håndteres på forskellige måder. For eksempel kan en meget lille virksomhed vælge at kapitalisere køb af en $ 900 computer, mens en lidt større virksomhed kan anse det ikke så stort og straks regne ud hele beløbet. Sådanne beslutninger kompliceres yderligere af en evigvarende skattekodeks, der omfatter engangs eller mindre kendte omkostninger til nichevirksomheder, som f.eks. Genplantningsudgifter til trævirksomheder. For den nyeste information skal du bruge en anden tilladelig udgift - en skattekontor.