Hvad er en Cash Collection Statement of Cash Flow?

En pengestrømsopgørelse er et resumé af den indadgående og udadgående bevægelse af kontanter i din virksomhed. Fremlæggelsen af ​​en pengestrømsopgørelse er et krav i den internationale regnskabsstandard 7. Kontantindsamling er det samlede beløb for dine kontante kvitteringer for regnskabsperioden. En kontantindkomstopgørelse over pengestrømme klassificerer disse kontantindtægter efter arten af ​​dine forretningsaktiviteter. De forskellige kilder til pengestrømme er identificerbare til drift, finansiering og investeringsaktiviteter.

Driftsaktiviteter

Driftsaktiviteter er transaktioner, der tæller i forhold til dine nettoindkomstberegninger. Salg af varer eller tjenesteydelser tegner sig for mange af de kontanter, du samler fra driftsaktiviteter. Du kan også generere penge fra at sælge dine investeringer i værdipapirer, optjent rente og udbytte. Som den 10. udgave af "Regnskabskoncepter og -applikationer" antyder "Kvitteringen af ​​udbytte og renter klassificeres under driftsaktiviteter, fordi de indberettes som en del af indkomsten i resultatopgørelsen." Deloitte Global Services hjemmeside præciserer dog, at "interesse og modtagne og betalte udbytte kan klassificeres som drift, investering eller finansiering af pengestrømme, forudsat at de klassificeres konsekvent fra periode til periode. "

Investeringsaktiviteter

Kontantindsamlinger fra investeringsaktiviteter kan henføres til salg af langsigtede aktiver som bygninger, udstyr og værdipapirer. Kontanter fra låneindsamlinger tæller også med investeringsaktiviteter. Ved udarbejdelsen af ​​kontantindkøbsopgørelsen skal du tilføje alle de kontanter, du modtog fra din investering i den betragtede periode. Indtast ikke din indtjening fra værdipapirhandel i denne kategori af pengestrømme, hvis du allerede har klassificeret dem som driftsaktiviteter.

Finansieringsaktiviteter

Finansieringsaktiviteterne ligger i selskabets kapitalkilder. Kontantindsamlinger fra finansieringsaktiviteter skyldes langfristet gæld fra kreditorer og kapitalbidrag fra virksomhedens ejere. Kvitteringer fra investeringsaktiviteter kan undertiden medføre store beløb penge, især når investorer eller kreditorer frigiver store trancher af kontanter til virksomheden.

Regnskabsgrundlag

Kontantopgørelsen over pengestrømme beskriver dine kontante kvitteringer ud fra et kontantbaseret perspektiv - det vil sige at genkende indtægter, når du modtager dine kontanter. Dette er i modsætning til periodiseringsgrundlaget for regnskab, hvor du genkender indtægter, når du foretager et salg i stedet for når du modtager kontanter.