Effekten af ​​transaktioner på kontanter vs Nettoindkomst

En lille virksomhed har brug for at tjene flere penge, end det tilbringer for at være vellykket i det lange løb. Virksomheder bruger forskellige metoder til at kvantificere denne pengestrøm. Nettoresultat og pengestrømme er finansielle målinger, der begge bruges til at vurdere virksomhedens økonomiske sundhed. Små virksomhedsledere skal forstå forskellen mellem nettoindkomst og pengestrømme, samt hvordan fælles transaktioner som salg og kapitaludgifter kan påvirke dem.

Hvad er nettoindkomst?

Nettoresultatet, også kaldet overskud, er lig med en virksomheds samlede omsætning minus alle sine omkostninger, såsom omkostningerne ved solgte varer, skatter, afskrivninger og renter. Nettoresultatet er den samlede dollarværdi af salget foretaget i en bestemt periode minus dollarværdien af ​​omkostninger. Nettoresultatet bruges ofte som et barometer for virksomhedens sundhed og bruges til at beregne andre værdier, som f.eks. Nettoresultatmarginen, hvilket svarer til nettoindkomsten divideret med indtægterne.

Hvad er cash flow?

Pengestrøm beskriver forskellen mellem det beløb, en virksomhed skal bruge i begyndelsen af ​​en bestemt regnskabsperiode og mængden af ​​kontanter i slutningen af ​​den pågældende periode. Den endelige kontantsaldo over en vis periode er lig med begyndelsessaldoen plus kontantgevinster fra driften, penge brugt eller opnået ved investering og kontant brugt eller aftaget af gæld.

Salgets indvirkning på indkomst og pengestrømme

Når et selskab sælger produkter eller tjenesteydelser, kan transaktionen påvirke nettoindkomsten og pengestrøm forskelligt. Virksomheder registrerer nettoindtægter, så snart transaktioner opstår, så hvis en producent sælger varer på 10.000 dollars til detailhandleren, registrerer den 10.000 dollars af omsætningen. Kontantstrømmen ændres derimod ikke, før en virksomhed rent faktisk modtager kontanter for det salg, det giver. Hvis forhandleren ikke betaler producenten $ 10.000 med det samme, kan det have $ 10.000 mindre kontant for hånden end den har i nettoindtjeningen. Hvis detailhandleren ender med at returnere produkter, kan mængden af ​​kontanter, som den i sidste ende modtager fra transaktionen, være mindre end $ 10.000.

Investeringer

Virksomheder investerer ofte i nyt udstyr som biler og maskiner til at hjælpe med produktion. Når en virksomhed køber nye aktiver, kan det sprede omkostningerne ved aktivet i flere år, når der regnes for omkostningen, i stedet for at trække det alt sammen på købstidspunktet. Dette kan medføre afvigelser mellem nettoindkomst og pengestrømme. Hvis en virksomhed f.eks. Køber en $ 10.000 maskine, der forventes at vare i fem år, kan den kun regne med en $ 2.000-udgift i det første år, men det skal bruge $ 10.000 i kontanter for faktisk at købe maskinen.