Hvordan påvirker højere skattepriser forretningsbeslutninger?

Regeringerne indfører skattepolitikken for at nå utallige mål, fra at øge indtægterne til at styre forretningsbeslutninger. For virksomhedsledere repræsenterer skatter endnu en omkostning, der er involveret i at generere indtægter. Lovgivere, der søger at afskrække en bestemt aktivitet, kan opkræve yderligere skatter for at gøre det mindre attraktivt for virksomhederne; på den anden side for at hjælpe virksomheder med at bryde ind på et udviklingsområde, såsom fornybar energi, kan regeringen f.eks. tilbyde skattelettelser og kreditter til at subsidiere private udgifter.

Mere om priser

Skatteplanlæggere beregner yderligere omkostninger eller besparelser ved virksomhedens marginalrente, hvor hurtigt hver ny dollar skal beskattes. For eksempel vil en virksomhed, der er i 40 procent skatkonsollen, bruge 40 cent af hver ekstra dollar på skat. Den anden type skatteplanlæggere diskuterer ofte den effektive skatteprocent, hvilket er den procentdel af skattepligtig indkomst, der anvendes på skat. For eksempel har en virksomhed med 1 mio. USD i nettoindkomst før skat og en skatteudgift på 250.000 $ en effektiv skatteprocent på 25 procent uanset marginalrenten.

Kapitalfordeling

For-profit virksomheder eksisterer for at generere afkast på deres penge. Når en virksomhed ikke har tilstrækkelig kapital til at tackle to pengeinstitutter samtidig, og skal beslutte, hvilken forfølgelse der skal gennemføres, undersøger ledere de sammenlignende afkast, der tilbydes af hvert venture. Sammenligning af afkast kræver beregning af kontantstrømmen efter skat, hvilket afhænger af skattebehandlingen af ​​hver aktivitet. Hvis skatteprocenterne stiger over hele linjen, reduceres det afkast, der tilbydes af enhver aktivitet, der er omfattet af afgiften. For tilsvarende beskatte aktiviteter vil en stigning ikke ændre sig, hvilket giver et bedre afkast. En aktivitet, der tilbyder skattefradrag eller kreditter, kan dog vise sig mere attraktiv investering efter justering for højere skatteprocenter.

Geografiske beslutninger

Højere skatteprocenter kan også påvirke, hvor små virksomheder åbner butik eller indarbejder. For eksempel kan en person, der bestemmer, hvor han skal finde sin virksomhed, prøve at finde et sted med den laveste leje, men når der er forskel mellem lokale skattesatser gældende for de potentielle steder, skal de tillægsafgifter, der skyldes den højere skatteprocent, overvejes sammen med huslejen. For de fleste små virksomheder er lokale skatter uundgåelige arbejdsomkostninger, hvor ejeren bor. Men når ejeren kan vælge mellem skattemyndigheder, som f.eks. grænsen eller ved udvidelse, kan højere skatteprocenter påvirke den endelige beslutning.

Afbryde operationer

Skatter opkræves typisk som en procentdel af en virksomheds nettoindkomst i overensstemmelse med det generelle princip om, at regeringerne skal regne skatter, når skatteyderne har mulighed for at betale. Nogle skatter, såsom ejendomsskatter, opkræves på værdien af ​​et aktiv uden hensyn til betalingsevne. For virksomheder, der opererer med slanke margener, vil højere skattesatser kun gøre disse marginer slankere; dog kan stigninger i værdibaserede skatter potentielt gøre en rentabel forretning uholdbar. For eksempel kan en stigning i ejendomsskattesatser gøre en gård gå fra knapt rentable til blødende penge.