Viser pengestrømsopgørelsen et selskabs stabilitet?

Virksomheder udarbejder regnskaber for at få et samlet overblik over ydeevne, styrke og stabilitet. Det er vigtigt at se på alle tre årsregnskaber - resultatopgørelse, balance og pengestrømsopgørelse - for at få et klart og præcist billede af virksomhedens økonomiske og operationelle sundhed. Da pengestrømsopgørelsen udelukkende fokuserer på selskabets kontanter, giver den en god kort og mellemlang sigt over virksomhedens stabilitet.

Pengestrømsopgørelse

En pengestrømsopgørelse registrerer virksomhedens kilder og anvendelser af kontanter i en bestemt tidsramme. Kilder og anvendelser stammer fra drift, investering og finansiering. Pengestrømsopgørelsen giver ejere, långivere og investorer udsigt ud fra et kontantperspektiv og viser, hvor effektivt et selskab klarer at levere ydeevne. Det viser også, hvor godt et selskab kan dække sine forpligtelser og udgifter. Da et rentabelt selskab kan have negativt pengestrømme, der kan føre til driftsfejl, bør små virksomheder gennemgå kontantstrømsopgørelser regelmæssigt.

operationer

Kontanter fra operationer indikerer pengestrømme genereret eller anvendt til driften af ​​virksomhedens hovedaktiviteter. Analyse af dette afsnit kan afdække potentielle problemer, herunder lav omsætning omsætning og langsom betaling på betalingsforpligtelser. Negativt operationelt pengestrømme kan indikere et hurtigt voksende firma eller et firma, som ikke korrekt vurderer kundens betalingsevne. Overvågning af kontanter og projicering af operationelle pengestrømme ud kan identificere potentielle mangler på forhånd.

Investering

Kontanter fra investering angiver ændringer foretaget i aktivets sektion i balancen. Eventuelle udgifter til eller provenu fra køb eller salg af ejendom, udstyr eller andet aktiv registreres her. Voksende virksomheder viser typisk en negativ investering i pengestrømme på grund af alle investeringsudgifterne. Struggende, aktivrige virksomheder viser ofte løbende aktivsalg, der kompenserer for negativt eller lavt operationelt pengestrømme.

Finansiering

Kontanter fra finansiering genererer penge gennem finansieringsaktiviteter, herunder udstedelse af aktier, nye lån, hovedstolerationer og udlodninger. Eventuelle ændringer i balancen i passiver eller aktionærers aktieafsnit afspejles her. For eksempel vises en ny arbejdskapital linje af kredit her. Advarselsskilte omfatter betydelig kortfristet finansiering og ingen langsigtet finansiering.

Stabilitet

Generelt har virksomheder med stærkt positiv operationelt pengestrømme høj finansiel stabilitet. Gennemgang af en virksomheds pengestrømsopgørelse kvartalsvis kan hjælpe med at identificere eventuelle operationelle pengemængder, der skal dækkes af finansiering eller investering. Kig på alle sektioner kan fortælle dig, om et selskab bærer for høj en gældsbelastning, der kan medføre økonomisk nød eller sælger for mange aktiver, der kunne efterlade en shell. Et stabilt vækstvirksomhed øger driften med kontanter fra finansiering i ekspansionsperioder og tager penge fra driften eller investerer til at tilbagebetale finansiering i en holdingfase.