Eksempler på solvensforhold

Alle enheder skal balancere deres økonomiske gearing med deres driftskapital og likviditetsreserver ellers løber de chancen for at blive insolvente. I betragtning af kompleksiteten i det amerikanske finanssystem og den globale økonomis sammenhængende karakter kan solvensproblemer opstå, når det mindst forventes, især i tider med finanskrise. Især adskillige nøgletal hjælper styringsgruppen solvens og beskytter deres virksomhed mod risici på de finansielle markeder.

Solvens Defineret

Solvens refererer til en virksomheds evne til at tilbagebetale sine gældsforpligtelser, da de forfaller i henhold til aftalt betalingsplan. Både på kort og lang sigt kræver solvens nøje overvejelser, især når man vurderer virkningen af ​​nye finansieringsaftaler. Det analyseres ofte ved at se på likviditet og evnen til at foretage gældsbetalinger, men den nøjagtige definition og dens konsekvenser er forskellige blandt eksperter.

Gæld til egenkapital

At måle det samlede beløb af en virksomheds gæld til egenkapitalen bestemmer forholdet mellem lånte midler og ejeres midler, hvilket er vigtigt for at forstå en virksomheds kapitalstruktur og økonomisk gearing. Hvis en virksomheds kapitalstruktur består af mere gæld end egenkapitalen, kan virksomheden løbe tør for kontanter for at gøre gældsbetalingerne. Forholdet mellem gæld og egenkapital er kun en potentiel måling af solvens og skal revideres sammen med andre finansielle data for interessenter til måling af solvensrisiko.

Gæld-til-aktiver

Forholdet mellem gæld og aktiver vurderer et selskabs brug af økonomisk gearing i forhold til sine samlede aktiver og er en vigtig solvensmåling. Hvis et selskab oplever uventede udsving i efterspørgslen efter sine produkter eller tjenester og tørring af pengestrømme, kan overleverede virksomheder blive insolvente. Dette gælder især, når der ikke er nogen aktiver til at sælge for at tilbagebetale gæld. Høje gearede virksomheder skal have tilstrækkelige likvide midler til rådighed til at håndtere nødsituationer og uforudsete afmatninger.

Renternes dækningsgrad

Et selskab skal foretage de periodiske betalinger på sine gældsforpligtelser, og rentedækningsgraden måler denne kapacitet. Det ser på en virksomheds driftsindtægter i forhold til gældsbetalinger. Hvis der er en stor kontantforsyning, der genereres af de igangværende operationer, vil rentedækningsgraden være gunstig, og insolvens er usandsynligt, og det udelukker en finansiel nødsituation. Dette forhold, der blandt andet måler solvens, giver virksomhedsledere den indsigt, der er nødvendig for at træffe effektive finansielle beslutninger.