Effekter af noter, der kan betales kontantstrøm

En note, der skal betales, er en gæld, der er etableret med en skriftlig aftale, som et banklån. Betalingsregnskabet i balancens forpligtelser er det samlede beløb, som en virksomhed skylder på disse særlige gældsforpligtelser. Forhøjelser og fald i denne konto hæver og sænker henholdsvis en lille virksomheders pengestrøm. Når et selskab foretager tilpasninger til kontoen, rapporterer den effekten på pengestrømsopgørelsen.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen viser et selskabs pengestrømme, kontantudløb og samlet pengestrømme for en regnskabsperiode. Den består af tre sektioner: driftsaktiviteter, investeringsaktiviteter og finansieringsaktiviteter. Den samlede pengestrøm svarer til de samlede pengestrømme minus de samlede udbetalinger fra hver sektion. Pengestrømme relateret til noter, der skal betales, påvirker finansierings- og driftsaktiviteterne i opgørelsen.

Forhøjelse af Notes Payable

Når en virksomhed påtager sig et nyt lån eller en note, øges den noter, der skal betales i balancen. Dette øger sin pengestrøm, fordi det modtog penge fra lånet. En virksomhed rapporterer dette beløb som en pengestrøm i finansieringsaktivitetsdelen af ​​pengestrømsopgørelsen. F.eks. Hvis din lille virksomhed øger noter, der skal betales med $ 10.000 efter at have fået et nyt lån, vil du rapportere en pengestrøm på $ 10.000 i finansieringsaktivitetsdelen af ​​pengestrømsopgørelsen, der hæver det samlede pengestrømme med $ 10.000.

Fald i Notes Payable

En virksomhed reducerer sine noter, der skal betales, når den foretager en betaling mod en notes hovedstol. Denne betaling reducerer pengestrømme, fordi virksomheden betaler penge. Et selskab rapporterer beløbet som en kontant udstrømning i finansieringsaktivitetsdelen af ​​pengestrømsopgørelsen. F.eks. Hvis din lille virksomhed nedsætter sedler, der skal betales efter at have betalt $ 5.000 mod et låns primære saldo, vil du rapportere en kontantudbetaling på $ 5.000 i finansieringsaktivitetsdelen af ​​pengestrømsopgørelsen, hvilket reducerer pengestrømmen med $ 5.000.

Rentebetalinger på en note, der kan betales

Rentebetalinger på en betalt seddel ændrer ikke sedlerne, der skal betales, men de reducerer et selskabs pengestrømme, fordi selskabet bruger kontanter. Når en virksomhed udbetaler en rentebetaling, rapporterer den beløbet som en kontant udstrømning i aktivitetsdelen af ​​pengestrømsopgørelsen. For eksempel, hvis du foretager en $ 250 renteudbetaling på en note, der skal betales, vil du rapportere en $ 250 kontant udløb i afsnittet operationelle aktiviteter. Dette sænker dit samlede pengestrømme med 250 dollar.

Cash Flow Overvejelser

Generelt er højere kontantstrøm bedre end lavere kontantstrøm, fordi det hjælper dig med at betale for nødvendige udgifter. Men størstedelen af ​​dit cash flow skal stamme fra dine aktiviteter, som f.eks. Fra at sælge produkter og tjenester. En virksomhed, der afhænger for meget af pengestrømme fra sedler, der skal betales, og andre finansieringsaktiviteter, er mindre bæredygtige og skuldre mere risikofyldt med den yderligere gæld.