Forskellige dele af driftsaktiviteter i en pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen er unik i den kendsgerning, at den kun fremhæver de faktiske kontanttransaktioner, som virksomheden har registreret, i modsætning til de fleste regnskaber, der følger periodiseringsregnskabsmetoden. Hvert afsnit i denne erklæring fokuserer på et andet aspekt af virksomheden, og forstå, hvad der hører hjemme, hvor der kan være forskel på et nøjagtigt kig på din kontantposition eller en masse forvirring omkring virksomhedens samlede økonomiske resultater.

Salg og service

Den første linje i driftsafsnittet i pengestrømsopgørelsen fokuserer på indtægterne fra salgs- og serviceaktiviteter. Dette afspejler virksomhedens primære indtægtsskabende aktiviteter. Den anden linje fremhæver alle andre indtægter, der genereres på andre måder, såsom renteindtægter, lejeindtægter, servicegebyrer eller lignende transaktioner.

Leje Udgifter

Næste linje begynder omkostningsafsnittet. Den første udgiftslinje angiver de lejebeløb, der er betalt i perioden. Dette omfatter en kontorbygning, lagerbygning og ethvert andet land eller bygninger, som virksomheden lejer. Angiv det fulde beløb af den rentekost, der faktisk er betalt i rapporteringsperioden her.

Medarbejderbetaling

For virksomheder, der har medarbejdere, er lønomkostningerne typisk en betydelig procentdel af de samlede udgifter. Angiv den løn, der faktisk er betalt i rapporteringsperioden, på en særskilt linje under lejeudgifterne. Der må ikke indregnes påløbne eller udskudte lønsumbeløb eller eventuelle periodiseringsgebyrer.

Andre driftsudgifter

Den endelige udgiftslinje omfatter andre driftsudgifter, der ikke tilhører nogen af ​​de foregående kategorier. Dette omfatter betalinger for overheadomkostninger såsom forsyningsselskaber samt udgifter til forsyninger, vedligeholdelsestjenester og alt andet, der er nødvendigt i forbindelse med virksomhedens drift. Inkluder kun de udgifter, der faktisk blev betalt i perioden.

Sammendragslinje

Den endelige linje i driftsafsnittet i pengestrømsopgørelsen er mærket "Kontant tilvejebragt af driftsaktivitet" og skal afspejle en sum af de fire sektioner. I en ideel situation skal virksomheden generere flere penge i en given periode, end den bruger, hvilket viser en rentabel og velforvaltet pengestrøm.