Sådan udbetaler du en ESOP

En medarbejderaktieplan, almindeligvis kendt som en ESOP, er en type kvalificeret pensionsordning, der placerer arbejdsgiverbeholdningen på en konto på vegne af medarbejderen. At give virksomhedens aktie til medarbejdere giver hver medarbejder en personlig interesse i at se selskabet lykkes, da aktien gør en medarbejder til en ejer, der kan drage fordel af virksomhedens økonomiske succes. Medarbejdere kan udbetale fra en ESOP-plan baseret på de vilkår, der er anført i ESOP-planens retningslinjer.

1.

Ring til ESOP-planadministratoren for at bekræfte reglerne for din ESOP-distribution. IRS kræver udlodninger som følge af medarbejdernes død eller handicap for at starte distributioner senest i året efter død eller distribution. Udlodninger som følge af ansættelsesterminering skal begynde inden for seks år efter ansættelse.

2.

Bekræft den procentdel af bestanden, der er etableret. Vesting beregner, hvor stor en del af bestanden medarbejderen ejer. Før en medarbejder kan være 100 procent hjemmehørende, skal han arbejde sammen med virksomheden i et bestemt antal år. Vesting følger to typer af skemaer - en hvor procentdelen går fra nul til 100 procent efter en defineret jubilæumsdato og den anden, hvor hvert års beskæftigelse efter det andet tilføjer 20 procent beregnet værdi.

3.

Anmod om de formularer, der kræves for at få en kontantfordeling. Udfyld formularerne for at tage enten en lump sum-fordeling eller periodiske betalinger fra ESOP-planen, samt føderale skattefradrag. Tilmeld og indsend formularerne.

4.

Tilføj fordelingen til din justerede bruttoindkomst ved indgivelse af skat. Planen administrator vil sende dig en IRS Form 1099 for at rapportere distributionen.

Tip

• Hvis ESOP er i en kvalificeret pensionsplan, og du endnu ikke er 59 1/2, anvendes en 10 procent skat straf til likvidationen.