Pengestrøm vs Kontantposition

Pengestrømme og pengestilling er meget nært beslægtede. Den største forskel er, at pengestrømme refererer til nettofordringen, der resulterer over tid fra tilstrømning og udstrømning af kontanter. Kontantpositionen taler specifikt til din virksomheds relative kontantposition på et bestemt tidspunkt. At have en stærk nuværende kontantposition og et positivt cash flow er fællesfirmaets finansielle mål.

Cash Flow Basics

Et selskabs pengestrømme er afbildet i pengestrømsopgørelsen. Denne erklæring angiver startkontanter og slutkontanter for en given periode. Endnu vigtigere viser det, hvordan der blev genereret penge, og hvordan det blev brugt. Driftsaktiviteter, investeringer, finansiering og andre skatterelaterede transaktioner bidrager alle til pengestrømme. Generelt ønsker et selskab et stabilt pengestrømme fra driftsaktiviteterne, da disse driver virksomhedens overskud over tid.

Anvendelse

Selskabsledere, kreditorer og aktionærer bruger alle pengestrømsopgørelsen til vurdering af virksomhedens økonomiske sundhed. Et positivt pengestrømme betyder, at virksomheden er i bedre position til at dække sine nuværende forpligtelser og omkostninger. Til kreditorer gør dette virksomheden mindre risikabelt ved overvejelse af nye lån. For ledere gør det positivt cash flow det lettere at fokusere på andre aspekter af virksomheden i modsætning til at lægge pres på køberkonti. Aktionærer ser positivt cash flow som et tegn på, at et selskab tilbyder en mere sikker investering. Over tid er opadgående cash flow foretrukket. Men nogle virksomheder bruger ekstra kontanter til at betale ned gæld hurtigere eller at udstede aktionær udbytte. Her analyseres hvert afsnit af sætningen.

Cash Position Basics

Et selskabs kontantposition henviser specifikt til sit kontante niveau i forhold til de ventende omkostninger og forpligtelser. Selskabsledere har en tendens til at holde mere fokus på likviditetspositionen til enhver tid, mens eksterne brugere overvåger pengestrømsopgørelser udarbejdet månedligt eller kvartalsvis. Generelt betyder en stabil likviditet, at virksomheden nemt kan opfylde sine nuværende forpligtelser med de likvide eller likvide aktiver, den har til rådighed. Kortsigtede gældsforpligtelser er gældsforpligtelser inden for de kommende 12 måneder.

Ansøgning

Likviditetsforhold giver ledere indsigt i virksomhedens likviditetsposition. Nuværende forhold er simpelthen summen af ​​omsætningsaktiver på selskabets balance divideret med de nuværende forpligtelser. Aktuel aktiver på $ 60.000 divideret med kortfristede forpligtelser på $ 30.000 svarer til et forhold på 2: 1. Dette er en basis for et godt forhold, selv om det vigtigste spørgsmål er, om likviditetsforholdene forbedres over tid. Hvis ikke, kan ledere måske træde ind og anvende strengere indsamlingspolitikker eller genforhandle gældsbetingelser. Hurtigforholdet er ens, men det tager ikke hensyn til beholdningen, da salg af lager er ikke særlig praktisk. Et forhold på 1: 1 er en fælles basislinje for hurtigforholdet. Kontantforholdet omfatter kun de nuværende aktiver af kontanter og omsættelige værdipapirer, som hurtigt konverteres. Forhold under 1: 1 er almindelige.